---
title: "Moms i din Shopify-butik: så gör du"
description: "Moms i din Shopify-butik sätts per produkt men utbetalas netto. Bokför från orderdatan, stäm av mot utbetalningen. 25 %, 12 %, 6 % för svenska butiker."
date: 2026-09-11
lastUpdated: 2026-09-11
author: "Elin Lundqvist"
url: https://ehandelsguiden.com/moms-shopify-butik/
site: "E-handelsguiden (ehandelsguiden.com)"
language: sv
---

# Moms i din Shopify-butik: så gör du

![Brunt skrivbord med kartonglådor, en surfplatta med vit skärm, en papperskula, lappar och en räknemaskin.](https://ehandelsguiden.com/images/moms-shopify-butik-cover-1200.webp)

> **Kort svar:** Momssatsen sätts per produkt i Shopify, men Shopify betalar ut netto till ditt bankkonto. Momsm finns kvar i orderdatan, inte på kontot. Därför bokför du från Shopifys orderdata, manuellt eller via integration med Fortnox, och stämmer av mot utbetalningen. Att välja 6, 12 eller 25 % enligt Skatteverket är den enkla delen. Rutinen kring bokföring och deklaration är det som avgör om momsen blir rätt. Skatteverket anger en standardsats för moms samt reducerade satser för vissa varor och tjänster (Skatteverket, n.d.).

De flesta som söker på moms i en Shopify-butik börjar med inställningarna i admin. Förståeligt men fel håll. Frågan heter inte "hur ställer jag in momsen" utan "hur bokför jag den och hur deklarerar jag den".

Om du inte har startat butiken ännu börjar du med vår guide [Starta webbutik med Shopify: guide för Sverige](https://ehandelsguiden.com/starta-webbutik-med-shopify/). Den här guiden innehåller Shopify-affiliatelänkar. Registrerar du dig via en får vi en provision, och du betalar precis samma pris som annars. Mer om plattformen finns på [Shopify](https://shopify.pxf.io/WOzLvA?subId1=ehandelsguiden.com&u=https%3A%2F%2Fwww.shopify.com%2Fse) och i vår genomgång [Vad är Shopify och hur fungerar det?](https://ehandelsguiden.com/vad-ar-shopify/).

Shopifys planer, priser och funktioner ändras; kontrollera alltid aktuella uppgifter på shopify.com innan du bestämmer dig.

Här handlar det om det som kommer efter uppsättningen: momsrutinen. Kontot är detsamma oavsett om du säljer varor med ordinarie moms eller med reducerad moms. Mer om hur [Shopify fungerar i Sverige](https://ehandelsguiden.com/shopify-i-sverige/) har vi skrivit separat.

## Innehållsförteckning

- [Så sätter du rätt momssats på en produkt](#sa-satter-du-ratt-momssats-pa-en-produkt)
- [Därför syns inte momsen på ditt konto](#dafor-syns-inte-momsen-pa-ditt-konto)
- [Momssatser i din Shopify-butik: uppslagstabell](#momssatser-i-din-shopify-butik-uppslagstabell)
- [En order med blandad moms: så bokför du den](#en-order-med-blandad-moms-sa-bokfor-du-den)
- [Returer och kreditfakturor: så hanteras momsen](#returer-och-kreditfakturor-sa-hanteras-momsen)
- [EU-försäljning och OSS: när tröskeln på 10 000 EUR gäller](#eu-forsaljning-och-oss-nar-troskeln-pa-10000-eur-galler)
- [Från Shopify till momsdeklarationen: en månadsrutin](#fran-shopify-till-momsdeklarationen-en-manadsrutin)
- [Vanliga frågor](#vanliga-fragor)
- [Källor](#kallor)

## Så sätter du rätt momssats på en produkt
Inställningen är trivial. Du går till varje produkt i admin, markerar den som skattepliktig och låter Shopify hämta den skattesats du har konfigurerat. Skatteverket anger 25 % som standard på nästan alla varor och tjänster, med reducerade satser på 12 % och 6 % för specifika kategorier, enligt Skatteverket (n.d.).

Men inställningen är inte guidens huvudämne. Den är en engångsgrej per produkt. Det som återstår, bokföringen och deklarationen, är en månadsrutin som aldrig tar slut. Den rutinen är det den här guiden lär ut.

Skatteinställningarna hittas under Inställningar > Skatter och tullar i admin. Där lägger du till Sverige som skatteregion och aktiverar momsinsamling. Shopify skapar inte satserna åt dig. Du konfigurerar dem själv, och sedan tilldelar du dem per produkt.

## Därför syns inte momsen på ditt konto
Kärnan i allt. Shopify betalar ut netto. När en kund betalar 125 kr för en tröja, inklusive 25 % moms, landar inte 125 kr på ditt konto. Shopify drar av sina transaktionsavgifter och betalar ut resten. Momsm finns i orderdatan, inte i utbetalningen.

Därför kan utbetalningen aldrig vara grund för bokföringen. Bokför du från beloppet på bankkontot bokför du netto och saknar momsen. Bokföringsnämnden beskriver principerna i bokföringslagen: varje affärshändelse ska bokföras med sitt belopp och sin moms separat.

Orderdatan innehåller bruttobelopp, momssats, momsbelopp och netto. Utbetalningen innehåller bara netto minus avgifter. Bokför från ordern, inte från kontoutdraget. Mer om hur utbetalningarna fungerar finns i vår guide [Bokföra Shopify-försäljning: så hänger siffrorna ihop](https://ehandelsguiden.com/bokfora-shopify-forsaljning/) och i vår genomgång av [Vad är Shopify Payments och gäller det här?](https://ehandelsguiden.com/vad-ar-shopify-payments/).

## Momssatser i din Shopify-butik: uppslagstabell
Tabellen knyter ihop produktexempel med momssats, Shopifys skatteinställning och Fortnox momskod. Fortnox använder 2611 för utgående moms 25 %, 2612 för 12 % och 2613 för 6 %.

| Produkt | Momssats | Shopify-inställning | Fortnox momskod |
|---|---|---|---|
| Kläder | 25 % | Skattepliktig, 25 % | 2611 |
| Livsmedel (hämtas) | 6 % | Skattepliktig, 6 % | 2613 |
| E-bok | 6 % | Skattepliktig, 6 % | 2613 |
| Konstverk | 12 % | Skattepliktig, 12 % | 2612 |
| Nedladdningsbar kurs | 25 % | Skattepliktig, 25 % | 2611 |

En viktig bedömning gäller digitala produkter. Elektroniska publikationer som e-böcker omfattas av 6 % moms enligt Skatteverkets momssatser och undantag. Nedladdningsbara kurser däremot förblir 25 %, eftersom de räknas som tjänster, inte som publikationer.

> **Vår bedömning:** E-boken på 6 % är den vanligaste fällan. Många butiker sätter alla digitala produkter till 25 % och missar den lägre satsen. Men kurserna ska ligga kvar på 25 %, de omfattas inte av undantaget. Skillnaden är 19 procentenheter på samma produkttyp, och den avgörs av om kunden får en publikation eller en tjänst.

Sedan 1 april 2026 gäller dessutom en ändring: livsmedelsförsäljning beskattas med 6 % moms.

Mat och dryck som serveras på plats i restauranger och kaféer behåller 12 %, enligt [Skatteverket](https://www.skatteverket.se/foretag/moms/saljavarorochtjanster/momssatserochundantagfranmoms.4.58d555751259e4d66168000409.html). En butik som säljer matkassar online använder alltså 6 %, inte 12 %.

## En order med blandad moms: så bokför du den
En order med både 6 % och 25 % moms är normalfallet för en butik med blandat sortiment. Orderdatan räcker. Två momskoder får plats i samma verifikation.

Exempel: en kund köper en tröja för 250 kr (varav 50 kr moms, 25 %) och en e-bok för 100 kr (varav 5,66 kr moms, 6 %). Totalt 350 kr, varav 55,66 kr moms. I Fortnox bokför du försäljningen på två intäktskonton med respektive momskod.

Bokföringen ser ut så här. Debet kundfordran 350,00 kr. Kredit försäljning 25 % varor 200,00 kr. Kredit utgående moms 25 % (2611) 50,00 kr. Kredit försäljning 6 % varor 94,34 kr. Kredit utgående moms 6 % (2613) 5,66 kr.

Alla belopp kommer från Shopifys orderdata. Inget från utbetalningen. När Shopifys utbetalning kommer några dagar senare stämmer du av den mot de bokförda ordern, inte tvärtom.

Använder du en integration mellan Shopify och Fortnox skapas verifikationerna automatiskt. Integrationen hämtar orderdata, delar upp momsen och matchar mot utbetalningarna. Men du behöver fortfarande kontrollera att momskoderna stämmer. Integrationen gissar inte produkternas sats, den läser vad du har satt i admin.

## Returer och kreditfakturor: så hanteras momsen
Returer vänds mot originalordern. Om kunden returnerar tröjan för 250 kr utfärdar du en kreditfaktura med samma momssats som originalordern. Momsm 50 kr krediteras på 2611 och minskar din utgående moms för perioden.

Kreditfakturan bokförs som en spegel av försäljningen. Debet försäljning 25 % varor 200,00 kr. Debet utgående moms 25 % (2611) 50,00 kr. Kredit kundfordran 250,00 kr.

Deklarationen justeras automatiskt när du redovisar periodens netto. Har du sålt för 10 000 kr och krediterat 250 kr redovisar du 9 750 kr som underlag. Satserna följer originalordern. En 6-procentsvara krediteras med 6 %, aldrig med 25 %.

Samma flöde som försäljningen, bara vänt. Inget separat system, inga nya rutiner. Ju mer konsekvent du bokför returer i samma verifikationsserie som försäljningen, desto renare blir momsrapporten.

## EU-försäljning och OSS: när tröskeln på 10 000 EUR gäller
Produktinställningarna räcker inte när du säljer till andra EU-länder. Europeiska kommissionen anger en gemensam tröskel på 10 000 EUR för distansförsäljning av varor inom EU. Under tröskeln kan du behålla svensk moms. Över den ska du ta ut mottagarlandets momssats och redovisa via OSS.

Skatteverket anger att tröskeln motsvarar 99 680 kronor per år. När du passerar den ska du registrera dig för OSS (One Stop Shop) hos Skatteverket och deklarera försäljningen till konsumenter i andra EU-länder därifrån. OSS syftar till samlad redovisning av gränsöverskridande B2C-försäljning, oftast kvartalsvis. Vid utgången av 2024 var över 170 000 handlare registrerade under de tre OSS-ordningarna, enligt Europeiska kommissionen.

I Shopify ändras ingenting automatiskt vid tröskeln. Du måste själv registrera dig för OSS och därefter justera skatteinställningarna för berörda länder. Under Inställningar > Skatter och tullar lägger du till mottagarlandets momssats för de regioner som omfattas.

Export utanför EU är i normalfallet momsfri om leveransen dokumenteras korrekt. För B2B-försäljning inom EU kan försäljningen vara momsfri med omvänd skattskyldighet, förutsatt att köparen har ett giltigt momsregistreringsnummer. Köparen redovisar då momsen i sitt land.

IOSS (Import One-Stop Shop) gäller för distansförsäljning av varor som importeras utifrån EU i försändelser med ett värde på högst 150 EUR, enligt Skatteverket. Från 1 juli 2026 till 1 juli 2028 tillämpar EU en tillfällig tullavgift på 3 EUR per försändelse. Detta gäller lågvärdeförsändelser upp till 150 EUR från tredjeland, enligt [Europeiska kommissionen](https://ec.europa.eu/). År 2024 redovisades över 33 miljarder EUR i moms genom de tre OSS-ordningarna, enligt samma källa.

## Från Shopify till momsdeklarationen: en månadsrutin
Här sätts tesen ihop. Rutinen är: orderdata, bokföring, deklarationsrutor, avstämning. Inställningarna och apparna kommer efteråt. Vad [Shopify kostar](https://ehandelsguiden.com/vad-kostar-shopify/) i månaden är en annan fråga, och vilken [plan som passar](https://ehandelsguiden.com/shopify-planer-jamforelse/) hänger ihop med omsättningen, inte med momsen.

1. **Hämta orderdata.** Exportera alla ordrar för perioden från Shopify, manuellt eller via integration med Fortnox, Visma, Bokio eller PE Accounting.
2. **Bokför varje order.** Använd orderdatan, inte utbetalningen. Två momskoder i samma verifikation om ordern innehåller flera satser.
3. **Stäm av mot utbetalningen.** När Shopifys utbetalning landar på kontot matchar du den mot de bokförda ordern. Skillnaden är Shopifys avgifter, bokför dem separat.
4. **Summera per momssats.** Addera underlag och moms för varje sats (25 %, 12 %, 6 %) separat.
5. **Fyll i momsdeklarationen.** För över summorna till Skatteverket. En sen deklaration kan ge en förseningsavgift på 625 kronor, enligt Skatteverket.
6. **Avstäm mot utgående moms-kontot.** Saldo på 2611, 2612 och 2613 ska stämma med vad du deklarerat. Stämmer det inte letar du efter obokförda returer eller avgifter som hamnat fel.

Hur ofta du deklarerar beror på omsättningen. Skatteverket anger att en beskattningsbar omsättning upp till 1 miljon kronor låter dig välja års-, kvartals- eller månadsredovisning. Upp till 40 miljoner kronor krävs kvartalsvis redovisning med månadsvis som alternativ. Över 40 miljoner kronor krävs månadsvis redovisning.

En butik med en omsättning på högst 120 000 kronor per kalenderår är generellt undantagen från momsregistrering, enligt Skatteverket. Men då får du inte dra av ingående moms, och du ska inte lägga till moms på dina priser.

**Månadschecklista för momsavstämning (vår mall):**

- Alla ordrar för perioden exporterade och bokförda.
- Utbetalningar avstämda mot bokförda ordrar.
- Shopifys avgifter bokförda separat.
- Returer och kreditfakturor bokförda med rätt momssats.
- Underlag summerat per momssats (25/12/6 %).
- Saldo på 2611, 2612 och 2613 avstämt mot deklarationen.
- Deklaration inskickad i tid.

## Vanliga frågor
### Hur ställer jag in 6 %, 12 % och 25 % moms på enskilda produkter i Shopify?

Gå till produkten i admin och markera den som skattepliktig under avsnittet Frakt och skatter. Shopify hämtar sedan den skattesats du har konfigurerat under Inställningar > Skatter och tullar för den aktuella regionen. Du skapar alltså satserna centralt och tilldelar dem per produkt. Det finns inget fält där du skriver "6 %" direkt på produkten.

### Vilka momskonton och momskoder ska jag använda i Fortnox för Shopify-försäljning?

Standarduppsättningen är 2611 för utgående moms 25 %, 2612 för 12 % och 2613 för 6 %. Intäkterna bokförs på separata intäktskonton per momssats, till exempel 3000 för 25 %-försäljning och 3003 för 6 %-försäljning. Exakta konton beror på din kontoplan, så låt din redovisningskonsult anpassa dem om du är osäker.

### Vad händer om jag passerar 10 000 EUR-tröskeln utan att ha registrerat mig för OSS?

Du ska ha börjat ta ut mottagarlandets moms och redovisat den via OSS från och med den månad du passerar tröskeln. Har du inte registrerat dig riskerar du att behålla svensk moms felaktigt och få betala moms i mottagarlandet i efterhand, eventuellt med tillägg. Skatteverket handlägger registreringen och du kan ansöka via deras e-tjänst.

### Hur redovisar jag returer och kreditfakturor med moms i den svenska momsdeklarationen?

Returer minskar underlaget för den momssats som gällde på originalordern. En returnerad 25-procentsvara minskar alltså raden för 25 % i deklarationen, inte raden för 6 %. Om returen sker i en annan redovisningsperiod än försäljningen krediterar du momsbeloppet i den period kreditfakturan bokförs, inte i försäljningsperioden.

### Vilken momssats gäller för digitala produkter som kurser och nedladdningsbara filer i en svensk Shopify-butik?

25 % för nedladdningsbara kurser, eftersom de räknas som tjänster. E-böcker däremot omfattas av 6 %, eftersom de klassas som elektroniska publikationer. Skillnaden ligger i om kunden får en publikation eller en tjänst, och den avgörs av innehållet, inte av att båda är digitala.

### Var i Shopify ändrar jag en befintlig EU-företagskunds VAT-nummer och skattebefrielse?

Under Kunder i admin, öppna kundprofilen och lägg till momsregistreringsnumret i fältet för skattebefrielse. Du aktiverar också insamling av momsregistreringsnummer i kassan under Inställningar > Skatter och tullar. När numret verifieras tas ingen svensk moms ut på B2B-försäljningen, förutsatt att omvänd skattskyldighet gäller.

## Källor
1. Skatteverket, "Momssatser och undantag från moms". https://www.skatteverket.se/foretag/moms/saljavarorochtjanster/momssatserochundantagfranmoms.4.58d555751259e4d66168000409.html — hämtad 26 augusti 2026
2. Skatteverket, "I vissa fall behöver du inte registrera ditt företag för moms". https://www.skatteverket.se/foretag/moms/momsregistrering/ivissafallbehoverduinteregistreradittforetagformoms.4.3152d9ac158968eb8fd1efe.html — hämtad 26 augusti 2026
3. Skatteverket, "När ska jag deklarera moms". https://www.skatteverket.se/foretag/moms/deklareramoms/narskajagdeklareramoms.4.6d02084411db6e252fe80008988.html — hämtad 26 augusti 2026
4. European Commission (Directorate-General for Taxation and Customs Union), "Guidance and legal text on temporary flat fee on low-value imports which will apply until 1 July 2028". https://taxation-customs.ec.europa.eu/news/guidance-and-legal-text-temporary-flat-fee-low-value-imports-which-will-apply-until-1-july-2028-2026-06-08_en — hämtad 26 augusti 2026
5. Skatteverket, "Ansök om att redovisa distansförsäljning i One Stop Shop (OSS)". https://www.skatteverket.se/foretag/moms/deklareramoms/ansokomattredovisadistansforsaljningionestopshoposs.4.5b35a6251761e691420b58e.html — hämtad 26 augusti 2026
6. European Commission (Directorate-General for Taxation and Customs Union), "Report on the application of the VAT e-commerce package for 2024". https://vat-one-stop-shop.ec.europa.eu/report-application-vat-e-commerce-package-2024-2025-07-14_en — hämtad 26 augusti 2026